الضريبة على القيمة المضافة بقطاع المقاولات

انضم الى البرنامج

    الهدف العام - نبذه عن البرنامج-:

    يهدف البرنامج بشكل أساسي إلى تزويد المشاركين بالمعارف والمهارات التطبيقية اللازمة (نظرياً وعملياً) لكل ما يتعلق بالضريبة على القيمة المضافة بقطاع المقاولات داخل المملكة العربية السعودية، ويتضمن ذلك التركيز والتأكيد على بعض المفاهيم والمُصطلحات الأساسية الهامة والتي لا غنى عن معرفتها، بشأن الضريبة على القيمة المضافة (بشكل عام) وبقطاع المقاولات (بشكل خاص).

    الأهداف الفرعية للبرنامج:

    1. تزويد المشاركين بالمعلومات والمفاهيم العلمية، والفنية العملية، عن مفهوم الضريبة على القيمة المضافة وتطبيقاتها بقطاع المقاولات، داخل المملكة العربية السعودية.
    2. توضيح الجوانب التشريعية المرتبطة بالاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون لدول الخليج العربية، والنظام وللائحة التنفيذية، والأدلة والتعليمات التي أصدرتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشأن قطاع المقاولات.
    3. التعريف بآخر التحديثات التي تمت بشأن تعديل تاريخ استحقاق الضريبة على القيمة المضافة عند تعامل منشآت المقاولات مع بعض الجهات الحكومية التي ينطبق عليها تلك التحديثات أو التعديلات.
    4. تدريب المشاركين على الإجراءات والاليات المتعلقة بتقديم الإقرارات الضريبية، والاعتراضات والتظلمات.

    مدة البرنامج

    يومان

    الساعات

    10 ساعات

    اللغة

    العربية

    الفئة المستهدفة:

    المحاسبون والماليون، المحامون والمستشارون القانونيون، رجال الاعمال العاملون بقطاع المقاولات، الموظفون المعنيون بمجال الضرائب بصفة عامة والمقاولات بصفة خاصة.

    طريقة التقديم:

    حضوري أو عبر التواصل المرئي (عن بعد).

    المحاور الرئيسية

    1. الإطار النظري والتطبيقي للضريبة على القيمة المضافة.
    2. أهم المتطلبات لتطبيق ضريبة القيمة المضافة على قطاع المقاولات.
    3. أخر التحديثات بشأن تعديل تاريخ استحقاق الضريبة على نشاط العقارات/ المقاولات عند التعامل مع الحكومة.
    4. أحكام خصم ضريبة المدخلات والقيود والضوابط الخاصة بها.
    5. الأحكام الانتقالية وأثر زيادة نسبة ضريبة القيمة المضافة.
    6. لإقرار الضريبي، الفحص والتقييم، الاعتراضات والتظلمات.
    7. غرامات وعقوبات عدم الالتزام بالضريبة المضافة.
    8. الأسئلة والاستفسارات والحالات الخاصة.

    محتويات البرنامج

    1. التعريفات والمصطلحات الأساسية الهامة المرتبطة بالضريبة على القيمة المضافة، ونشاط المقاولات.
    2. الإطار التشريعي للضريبة على القيمة المضافة في المملكة، الأدلة الإرشادية (الاسترشادية).
    1. خصوصية خضوع نشاط المقاولات كخدمات مرتبطة بالعقارات، للضريب على القيمة المضافة بالمملكة.
    2. إصدار المستخلصات / تقارير الإنجاز.
    3. Tax Due Date – General Principle.
    4. التحديثات التي تم إقرارها بشأن تعديل تاريخ استحقاق الضريبة (الحالات الخاصة من المبدأ العام في استحقاق الضريبة).
    5. أحكام مكان التوريد للمقاولات.
    6. الضريبة المفروضة على الاستيراد ((مواد أو مُعدات) / استيراد الخدمات (التكليف العكسي)،
    7. الضمان / الدفعات المحتجزة كضمان أداء.
    8. قيمة التوريد في المقاولات، وصور التعديل على التوريد (تعويض الأضرار).
    1. أحكام خصم ضريبة المدخلات، المبادئ والأسس.
    2. الخصم النسبي لضريبة المدخلات.
    3. تسوية ضريبة المدخلات.
    1. الأحكام الانتقالية لزيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة من 5 % إلى 15 %.
      1. العقود المُبرمة قبل وبعد إقرار زيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة إلى 15 %.
      2. الفواتير المُبرمة قبل وبعد إقرار زيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة إلى 15 %.
    1. من يمكنه تقديم الإقرار الضريبي ومتى؟
    2. تقديم الإقرارات الضريبة عن الفترات الضريبية.
    3. شرج خانات المبيعات بالإقرار الضريبي.
    4. شرح خانات المشتريات بالإقرار الضريبي.
    5. استيراد الخدمات (التكليف العكسي).
    1. الإطار النظري والتطبيقي للضريبة على القيمة المضافة:
      1. التعريفات والمصطلحات الأساسية الهامة المرتبطة بالضريبة على القيمة المضافة، ونشاط المقاولات.
      2. الإطار التشريعي للضريبة على القيمة المضافة في المملكة، الأدلة الإرشادية (الاسترشادية).
    2. تطبيق ضريبة القيمة المضافة على قطاع المقاولات (التشييد والبناء والصيانة):
      1. خصوصية خضوع نشاط المقاولات كخدمات مرتبطة بالعقارات، للضريب على القيمة المضافة بالمملكة.
      2. إصدار المستخلصات / تقارير الإنجاز.
      3. تاريخ استحقاق الضريبة – المبدأ العام.
      4. التحديثات التي تم إقرارها بشأن تعديل تاريخ استحقاق الضريبة (الحالات الخاصة من المبدأ العام في استحقاق الضريبة).
      5. أحكام مكان التوريد للمقاولات.
      6. الضريبة المفروضة على الاستيراد ((مواد أو مُعدات) / استيراد الخدمات (التكليف العكسي)،
      7. الضمان / الدفعات المحتجزة كضمان أداء.
      8. قيمة التوريد في المقاولات، وصور التعديل على التوريد (تعويض الأضرار).
    3. خصم ضريبة المدخلات:
      1. أحكام خصم ضريبة المدخلات، المبادئ والأسس.
      2. الخصم النسبي لضريبة المدخلات.
      3. تسوية ضريبة المدخلات.
    4. الأحكام الانتقالية وأثر زيادة نسبة ضريبة القيمة المضافة:
      1. الأحكام الانتقالية لزيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة من 5 % إلى 15 %.
        1. العقود المُبرمة قبل وبعد إقرار زيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة إلى 15 %.
        2. الفواتير المُبرمة قبل وبعد إقرار زيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة إلى 15 %.
    5. الإقرار الضريبي:
      1. من يمكنه تقديم الإقرار الضريبي ومتى؟
      2. تقديم الإقرارات الضريبة عن الفترات الضريبية.
      3. شرج خانات المبيعات بالإقرار الضريبي.
      4. شرح خانات المشتريات بالإقرار الضريبي.
      5. استيراد الخدمات (التكليف العكسي).
    6. الفحص والتقييم والاستئناف.
    7. غرامات وعقوبات عدم الالتزام بالضريبة المضافة.
    8. الأسئلة والاستفسارات والحالات الخاصة.