VAT Program
Course Objectives:
- Providing comprehensive knowledge for trainees about VAT and its applications and implementation in Saudi Arabia and the Arab Gulf States.
- To be familiar with all the Zakat, Tax, Custom Authority’s rules and regulations related to tax declarations and objections
Training Method:
- Face-to-face lectures
- Virtual/Online
Courses Joining Requirements:
Diploma or Bachelor’s Degree in Business Administration, Finance, Accounting, or Law.
PROGRAM DURATION
5 days
HOURS
25 HOURS
Targeted Group:
Accountants, financial officers, legal advisers, lawyers, businessmen, and all relevant tax employees.
Course Benefits/Advantages:
- Providing inclusive knowledge about tax types.
- Understanding VAT executive regulations and applications in Saudi Arabia
Course Key Components:
- Tax and VAT
- Output tax – sales
- Input tax – purchases
- Special tax cases
- Tackling bad debts
- Processing fixed assets
- Tax and calculations symbols
- Accounting records
- Tax return and payments.
- Tax registration
- Tax group
- Fines and penalties.
Course Objectives:
- Providing comprehensive knowledge for trainees about VAT and its applications and implementation in Saudi Arabia and the Arab Gulf States.
- To be familiar with all the Zakat, Tax, Custom Authority’s rules and regulations related to tax declarations and objections
Training Method:
- Face-to-face lectures
- Virtual/Online
PROGRAM DURATION
5 days
HOURS
25 HOURS
Targeted Group:
Accountants, financial officers, legal advisers, lawyers, businessmen, and all relevant tax employees.
Course Key Components:
- الإطار العام للضرائب في المملكة العربية السعودية
- الإطار النظري والتطبيقي للضريبة على القيمة المضافة
- السياسـات الضريبيـة ونطـاق تطبيقهـا فـي الضريبة على القيمة المضافة
- المعالجــة المحاســبية والضريبيــة للضريبة على القيمة المضافة ومتطلباتهــا
- الالتزامات والحقوق والتهرب الضريبي والعقوبات وإدارة الضريبة
Course Key Components:
الوحدة الأولى: الإطار العام للضرائب في المملكة العربية السعودية
- تعريف الضريبة وخصائصها وأهدافه
- المعايير والقواعد الأساسية لفرض الضريبة
- أنواع الضرائب وتقسيماتها
- الوعاء الضريبي (الدخل الخاضع للضريبة)
- الازدواج الضريبي، مفهومه، أنواعه، أسبابه
- التجنب الضريبي والتهرب الضريبي، والفرق بينهما
- الضرائب وعلاقتها بعناصر التكاليف أو بنود المصروفات
- هيكل الضرائب غير المباشرة بالمملكة العربية السعودية
- مكانة الضريبة على القيمة المضافة عالمياً، وبدء تطبيقها بالمملكة من خلال رؤية 2030
الوحدة الثانية: الإطار النظري والتطبيقي للضريبة على القيمة المضافة
- نشأت وتطور الضريبة على القيمة المضافة عالمياً، وبدء تطبيقها بالمملكة
- أنواع الضريبة على القيمة المضافة
- خصائص الضريبة على القيمة المضافة
- الفرق بين الضريبة على المبيعات والضريبة على القيمة المضافة
- الضريبة على القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
- أهداف وأسباب فرض الضريبة على القيمة المضافة بالمملكة
- التعريفات والمصطلحات المرتبطة بالضريبة على القيمة المضافة
- الأشخاص الخاضعون للضريبة الملزمون أو المؤهلون للتسجيل في المملكة
- الإطار التشريعي للضريبة على القيمة المضافة في المملكة
- الأدلة الإرشادية (الاسترشادية)
- أنواع التوريدات من حيث سعر الضريبة على القيمة المضافة بالمملكة
- تطبيق الضريبة على الخدمات التي تقدم لأشخاص غير مقيمين
- آلية عمل الضريبة على القيمة المضافة، وكيفية حساب الضريبة
الوحدة الثالثة: السياسـات الضريبيـة ونطـاق تطبيقهـا فـي الضريبة على القيمة المضافة
- نطاق تطبيق وفرض الضريبة على القيمة المضافة
- التعاملات التي تخرج عن نطاق الضريبة على القيمة المضافة
- الواقعة المنشئة للضريبة على القيمة المضافة
- أحكام مكان التوريد
- القيمة المتخذة للتوريدات الخاضعة للضريبة
- أنماط القيمة المتخذة من التوريد الخاضع
- أحكام الاستيراد / الواردات
- استيراد الخدمات
- قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة
- أحكام خصم ضريبة المدخلات
الوحدة الرابعة: المعالجــة المحاســبية والضريبيــة للضريبة على القيمة المضافة ومتطلباتهــا
- الفاتورة الضريبية والدفاتر والسجلات
- حفظ الفواتير والسجلات
- إجراءات الفحص والتقييم
- الضمان
- المسئولية التضامنية عن الضريبة
- الاستئناف
- استرداد / رد الضريبة
- الإقرار الضريبي
الوحدة الخامسة: الالتزامات والحقوق والتهرب الضريبي والعقوبات وإدارة الضريبة
- الالتزامات والحقوق العامة للمكلفين بتطبيق الضريبة على القيمة المضافة
- الالتزامات المُستحقة خارج أيام العمل
- القرارات التفسيرية
- الممثلون الضريبيون والوكلاء الضريبيون والأشخاص المُعَينُون
- الأحكام الانتقالية لزيادة نسبة الضريبة على القيمة المضافة من 5 % إلى 15 %
- التهرب الضريبي والعقوبات